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查看PDF原文公告日期：2022-06-30
吉林紫鑫药业股份有限公司董事会对保留意见审计报告的专项说明中准会计师事务所（特殊普通合伙）( 以下简称“中准会计师事务所”)对吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“公司”、“紫鑫药业”）2021 年度财务报表进行了审计，并对公司 2021 年度财务报告出具了保留意见审计报告【中准审字[2022]2159 号】，根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的要求，公司董事会对相关事项作如下说明：一、非标准审计意见涉及的主要内（一）如财务报表“附注五之 21、应付职工薪酬”、“附注五之 22、应交税费”、“附注五之 18 短期借款”、“附注五之 26 长期借款”、“附注五之 23 其他应付款”所示，紫鑫药业公司截至 2021 年 12 月 31 日，累计欠付职工薪酬48,605,755.21 元、欠付各项税金及滞纳金 88,460,587.47 元，逾期长短期借款（本息合计）3,897,519,739.97 元，且已因不能偿付到期银行借款而被中国工商银行股份有限公司柳河支行、广州农村商业银行股份有限公司、吉林和龙农村商业银行股份有限公司、长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行等债务人起诉，主要长期资产 657,169,155.20 元被查封，前述情况均表明紫鑫药业公司持续经营存在重大不确定性。紫鑫药业公司已于“附注十三、其他重要事项”部分披露了持续经营情况及改善持续经营能力的相关措施，并提供了用以消除我们对其持续经营能力存在的重大不确定性疑虑的支持性证据。截至本报告发出日，相关改善措施中已部分实施：公司已恢复生产销售；欠薪正在陆续发放；主管税务机关已有扶持公司持续经营的相关安排；省市县各级政府亦均有抒困政策出台并实施，同时协调了相关金融机构给予公司支持。但公司尚未与相关金融机构达成有效的书面协议性文件，而且可能无法在正常经营过程中如期以当前价格变现资产以获取现金用于清偿债务，紫鑫药业公司财务报告并未充分披露这一信息。（二）2021 年内公司采用预付款方式先后支付资金 703,237,344.49 元,完成了签署于 2020 年 8 月的受让林下参（及山场）三个地块的《林下参山场买卖合同》，按各方最终确认的合同结算价款 751,000,000.00 元计尚欠付林下参山场受让款 47,762,655.51 元。针对公司在资金极度紧张甚至可能导致不能持续经营情况下采用预付货款方式进行大宗生物资产的交易行为，我们实施了包括查阅银行借款及相关担保合同、向银行发函询证、查阅相关林下参资源的评估报告、对林下参山场转让方实施现场访谈、关注并询问及查询资金流动情况等关键审计程序，仍未能获取充分、适当的审计证据，以判断前述 751,000,000.00 元林下参资源采购的商业实质。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于紫鑫药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。二、发表保留意见的理由和依据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定，当无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论时，注册会计师应当发表非无保留意见；第八条规定，注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，注册会计师应当发表保留意见。对于形成保留意见的事项基础（一），我们认为紫鑫药业公司持续经营能力存在重大不确定性，公司已披露了持续经营情况及改善持续经营能力的相关措施，但由于金融机构合规监管等客观原因，未能与公司签定和解协议、已生效判决暂缓执行协议等具有法定约束力文件；同时，由于紫鑫药业公司持有人参存货产品数量较大，可能无法在正常经营过程中如期以当前价格变现资产以获取现金用于清偿债务，致使改善措施不能有效实施。紫鑫药业公司财务报告并未充分披露这一重要信息，这表明公司对重大不确定性的披露是不充分的，我们认为未充分披露信息影响重大但不具有广泛性，因而按照《审计准则 1324 号-持续经营》、《审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》及相关应用指南发表了保留意见。对于形成保留意见的事项基础（二），紫鑫药业公司于 2021 年度内，资……[点击查看PDF原文]
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转载自: 002118股吧 http://002118.h0.cn
公司名称：紫鑫药业
股票代码：sz002118
市场类型：中小板
上市日期：日
所属行业：中成药
所属地区：吉林
公司全称：吉林紫鑫药业股份有限公司
英文名称：Jilin Zixin Pharmaceutical Industrial Co., Ltd.
公司简介：紫鑫药业公司是一家以中成药、人参、基因测序仪三大产业为支柱，集科研、生产、销售、药用动植物种养殖为一体的高科技股份制企业。公司始终秉承“以品树人，以德酿药”的企业宗旨，坚持“挚真质纯”的经营理念，以中药现代化为目标，以关爱人类健康为己任。2013年...
注册资本：12.8亿
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总 经 理：孟祥金
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